Wann Dir e Roth individuelle Pensiounskonto Konversioun am Joer 2022 gemaach hutt, hutt Dir vläicht eng méi komplizéiert Steiererklärung dës Saison, soen Experten.
D’Strategie, déi Pretax oder Net-ofzugsbar IRA Fongen op eng Roth IRA fir zukünfteg steierfräi Wuesstum transferéiert, tendéiert méi populär bei engem Börse-Downturn, well Dir méi Verméigen bei engem méi nidderegen Dollarbetrag konvertéieren. Iwwerdeems de Trade-off Upfront Steieren ass, kënnt Dir manner Akommes hunn andeems Dir mannerwäerteg Investitioune konvertéiert.
“Dir kritt méi Bang fir Äre Buck,” sot den Jim Guarino, en zertifizéierte Finanzplaner a Managing Director bei Baker Newman Noyes zu Woburn, Massachusetts. Hien ass och en zertifizéierten ëffentleche Comptabel.
Méi vu Personal Finance:
D’Steiersaison mécht op fir eenzel Filerer am Jan. 23, seet d’IRS
Hei sinn 3 Schlësselbeweegunge fir ze maachen ier d’2023 Steiererklärungssaison opmaacht
No ‘Misère’ fir Steierzueler am Joer 2022, IRS fir d’Steiersaison 2023 méi staark unzefänken, seet de Steierzueler Affekot
Wann Dir eng Roth Konversioun am Joer 2022 ofgeschloss hutt, kritt Dir Form 1099-R vun Ärem Depot, deen d’Verdeelung vun Ärem IRA enthält, sot Guarino.
Dir musst den Transfer op Form 8606 mellen fir den IRS ze soen wéi en Deel vun Ärer Roth Konversioun besteierbar ass, sot hien. Wéi och ëmmer, wann et eng Mëschung vu Pretax an net-deduktibel IRA Contributiounen iwwer Zäit gëtt, kann d’Berechnung méi schwéier sinn wéi Dir erwaart. (Dir hutt vläicht net-deduktibel Bäiträg an Ärer Pretax IRA wann Dir net fir déi voll oder deelweis Steiererbriechung qualifizéiert sidd wéinst Akommes an Aarbechtsplaz Pensiounsplang Participatioun.)
“Ech gesinn vill Leit hei e Feeler maachen,” sot de Guarino. De Grond ass déi sougenannt “pro-rata Regel”, déi Iech erfuerdert Är aggregéiert Pretax IRA Fongen an d’Berechnung ze faktoréieren.
Wéi funktionéiert d’pro-rata Regel
D’JoAnn May, e CFP a CPA mat Forest Asset Management zu Berwyn, Illinois, sot datt d’pro-rata Regel d’Äquivalent ass fir Crème fir Äre Kaffi ze addéieren a festzestellen datt Dir d’Crème net ewechhuele kënnt nodeems se gegoss ass.
“Dat ass genee wat geschitt wann Dir Pretax an net-deduktibel IRAs mëscht,” sot si, dat heescht datt Dir net einfach den After-Tax Portioun konvertéieren.
Zum Beispill, loosst eis soen datt Dir e Pretax IRA vun $ 20.000 hutt an Dir hutt 2022 en net-deduktibel IRA Bäitrag vun $ 6.000 gemaach.
Wann Dir de ganze $ 26.000 Gläichgewiicht ëmgewandelt hutt, géift Dir $ 6.000 op $ 26.000 deelen fir de steierfräien Deel ze berechnen. Dëst bedeit datt ongeféier 23% oder ongeféier $ 6.000 steierfräi ass an $ 20.000 besteierbar ass.
Alternativ, loosst eis soen datt Dir $ 1 Millioun iwwer e puer IRAs hutt an $ 100.000, oder 10% vum Gesamt, sinn net ofzebezuelbar Bäiträg. Wann Dir $ 30.000 ëmgewandelt hutt, sinn nëmmen $ 3.000 net besteierbar an $ 27.000 wier besteierbar.
Natierlech, wat méi grouss Äre Pretax IRA Gläichgewiicht ass, de méi héije Prozentsaz vun der Konversioun wäert besteierbar sinn, sot May. Alternativ reduzéiert e gréisseren net-deductible oder Roth IRA Gläichgewiicht de Prozentsaz.
Awer hei ass de Kicker: Steierzueler benotzen och d’Form 8606 fir all Joer net-ofziichtbar IRA Contributiounen ze berichten fir “Basis” oder Ären After-Tax Gläichgewiicht ze etabléieren.
Wéi och ëmmer, no e puer Joer ass et einfach d’Basis ze verléieren, och a professionnelle Steiersoftware, huet de May gewarnt. “Et ass e grousse Problem,” sot si. “Wann Dir et verpasst, da bezilt Dir am Fong zweemol Steier op déiselwecht Suen.”
Timing Konversioune fir en ‘onnéideg’ Steierhannerzéiung ze vermeiden
Mat der S&P 500 nach ëmmer ongeféier 14% erof an de leschten 12 Méint ab Jan. 19, Dir gesitt vläicht eng Roth Konversioun. Awer Steierexperten soen datt Dir musst Äert Akommes 2023 kennen fir d’steierlech Konsequenzen ze wëssen, déi fréi am Joer schwéier kënne sinn.
“Ech recommandéieren bis d’Enn vum Joer ze waarden,” sot den Tommy Lucas, e CFP an enregistréierten Agent bei Moisand Fitzgerald Tamayo zu Orlando, Florida, bemierkt datt d’Akommes ka vu Faktoren änneren wéi d’Verdeelung vun engem Heem oder Enn vum Joer-Enn géigesäitege Fong.
Typesch zielt hien “eng méi niddereg Steierklass auszefëllen”, ouni een an deen nächste mam Roth Konversiounsakommes ze stoussen.
Zum Beispill, wann e Client an der 12% Klammer ass, kann de Lucas d’Konversioun limitéieren fir ze vermeiden an den 22% Tier ze spillen. Soss bezuele se méi op dat besteierbaren Akommes an där méi héijer Klammer.
“Dat lescht wat mir maache wëllen ass een an eng onnéideg Steierklass ze geheien,” sot hien. A Boost Akommes kann aner Konsequenzen hunn, wéi reduzéiert Usproch fir bestëmmte Steiererliichterungen oder méi Medicare Part B an D Primen.
De Guarino vum Baker Newman Noyes kräizt och d’Zuelen ier hien Roth Konversiounsentscheedungen mécht, a bemierkt datt hien “wesentlech d’Form 8606 Berechnung während dem Joer ausféiert” fir ze wëssen wéi vill vun der Roth Konversioun besteierbaren Akommes wäert sinn.
.